Налоговые вычеты для семей с детьми в Германии (2026)

Обновлено: 13 сентября 2026·Автор: Ирина Вебер, главный редактор·Проверяем данные по официальным источникам

Две системы поддержки семьи: выплаты и вычет

Первое, что сбивает с толку новоприбывших: в Германии на детей есть сразу две налоговые опоры, и работают они по-разному.

• Детские выплаты (Kindergeld) — это деньги, которые семейная касса (Familienkasse) переводит вам на счёт каждый месяц на каждого ребёнка. Их не нужно ждать до декларации, они приходят регулярно после того, как вы один раз подали заявление. Подробно про заявку и условия — в отдельной статье про детские выплаты (Kindergeld).
• Детский налоговый вычет (Kinderfreibetrag) — это не выплата, а сумма дохода, которая не облагается налогом. Он не приходит на счёт: он уменьшает базу, с которой считается ваш подоходный налог, а значит, снижает сам налог.

Ключевой момент: одновременно и то, и другое вы не получаете. Система устроена как «или-или». Государство исходит из того, что часть дохода семьи, идущая на содержание ребёнка, вообще не должна облагаться налогом, — и даёт вам эту необлагаемую часть либо в виде ежемесячных выплат, либо в виде вычета, смотря что для вас выгоднее. Механику удержаний из зарплаты в целом мы разбираем в гиде по налогам в Германии для новичка, а здесь сфокусируемся на том, что касается именно семей.

Для большинства семей со средним доходом выгоднее оказываются именно ежемесячные выплаты — их и оставляют. Вычет «обгоняет» выплаты только при достаточно высоком доходе, потому что чем выше ваша налоговая ставка, тем больше стоит каждый необлагаемый евро. Но решать, что применить, вам не придётся: это делает налоговая автоматически (см. раздел про проверку выгодности ниже).

Детский вычет (Kinderfreibetrag): как он устроен

Детский вычет на самом деле состоит из двух частей, и это важно понимать, потому что в документах вы встретите обе:

• собственно вычет на прожиточный минимум ребёнка (Kinderfreibetrag в узком смысле);
• вычет на уход, воспитание и образование ребёнка (BEA-Freibetrag) — отдельная сумма поверх первой.

Вместе они образуют общий необлагаемый минимум на ребёнка. Суммарно на одного ребёнка при обоих родителях это 9 756 € в год (на одного родителя — половина, 4 878 €).

Полная сумма полагается, когда ребёнка обеспечивают оба родителя вместе (женатая пара с совместной декларацией). Если родители не женаты или подают раздельно, вычет по умолчанию делится пополам — каждому достаётся половина. При определённых условиях (например, второй родитель не платит алименты) половину можно перенести на себя, но это уже частный случай для декларации.

Вычет действует, пока на ребёнка в принципе есть право на поддержку: до 18 лет — автоматически, а дальше — пока ребёнок учится или получает профессию, но не позже 25 лет; при инвалидности ребёнка возрастная граница по §32 EStG не действует вовсе.

Отдельно отметим: детский вычет уменьшает не только подоходный налог, но и «привязанные» к нему церковный налог (Kirchensteuer) и надбавку солидарности (Solidaritätszuschlag, Soli). Поэтому при высоком доходе эффект от вычета оказывается заметнее, чем кажется на первый взгляд, — он бьёт сразу по нескольким строкам.

Что выгоднее — выплаты или вычет: проверку делает налоговая

Здесь новичков часто пугают: «а вдруг я выберу неправильно и потеряю деньги?» Хорошая новость — выбирать вам не нужно. При обработке вашей декларации Finanzamt проводит проверку выгодности (Günstigerprüfung): автоматически считает ваш налог в двух вариантах — с ежемесячными выплатами и с детским вычетом — и применяет тот, что оставляет вам больше денег.

Работает это так:

• Если выгоднее оказались ежемесячные выплаты, вам просто оставляют их, а вычет не применяют.
• Если выгоднее оказался вычет, налоговая применяет его, но при этом вычитает из вашего возврата уже полученные за год выплаты — чтобы вы не получили поддержку дважды. То есть выплаты как бы «засчитываются» в счёт вычета.

Практический вывод: получать детские выплаты нужно в любом случае — они не мешают вычету и не «сгорают». Если по итогам года выгоднее окажется вычет, разницу вам доплатят по декларации. Порог, за которым вычет начинает обгонять выплаты, зависит от состава семьи и меняется по годам — точную цифру для своей ситуации проще всего узнать при подаче декларации или у налогового консультанта. Семьям с обычным доходом, как правило, оставляют выплаты.

Таблица: льготы семьям с детьми — кому и сколько

Ниже — сводка основных семейных льгот. Точные суммы меняются по годам, поэтому конкретные цифры на 2026 помечены как требующие проверки.

Дальше — подробнее о тех льготах, которые чаще всего упускают: расходы на садик, льгота одиноким родителям и вычет на взрослого ребёнка.

Расходы на детский сад и уход (Kinderbetreuungskosten)

Это одна из самых недооценённых семейных льгот. Если вы платите за то, чтобы за ребёнком присматривали, пока вы работаете или учитесь, — детский сад (Kita), продлёнку, няню, дневную маму (Tagesmutter) — значительную часть этих расходов можно заявить в декларации как расходы на уход за детьми (Kinderbetreuungskosten). Относятся они к категории особых вычитаемых расходов (Sonderausgaben).

Правила такие:

• Списывается не вся сумма, а её доля — 80%.
• Есть годовой потолок на одного ребёнка — до 4 800 € в год.
• Ребёнок должен быть младше определённого возраста — до 14 лет (при инвалидности ребёнка возрастное ограничение при определённых условиях не действует).

Важное техническое условие, на котором спотыкаются: расходы должны быть оплачены безналично — по счёту, переводом на счёт учреждения или няни. Оплата «наличкой в конверте» к вычету не принимается, даже если у вас есть расписка. Поэтому платите за садик и няню только банковским переводом и сохраняйте счета.

Что именно засчитывается: сама плата за присмотр (садик, ясли, продлёнка, услуги няни или дневной мамы). А вот питание, кружки, спорт, обучение отдельно (например, плата за музыкальную школу) в эти расходы не входят — это только уход и присмотр.

Льгота одиноким родителям (Entlastungsbetrag für Alleinerziehende)

Если вы воспитываете ребёнка в одиночку, вам положена отдельная льгота — разгрузочная сумма для одиноких родителей (Entlastungsbetrag für Alleinerziehende). Это дополнительный необлагаемый вычет сверх всего остального.

Условия, коротко:

• В вашем домохозяйстве нет второго взрослого, с которым вы ведёте общее хозяйство (то есть вы не живёте в паре с партнёром).
• С вами живёт как минимум один ребёнок, на которого вы получаете детские выплаты или вычет.

Размер: 4 260 € в год на первого ребёнка и надбавка 240 € в год за каждого следующего ребёнка.

Механически эта льгота «зашита» в налоговый класс (Steuerklasse) II — именно его присваивают одиноким родителям, и через него льгота учитывается уже в ежемесячном удержании из зарплаты. Но чтобы попасть в класс II, о праве на льготу нужно заявить — оно не включается само по факту рождения ребёнка. Если вы одинокий родитель и до сих пор сидите в классе I, вы, скорее всего, переплачиваете налог каждый месяц. Подать заявление на класс II стоит отдельно, а недополученное за прошлые годы можно вернуть через декларацию.

Один нюанс, о который часто спотыкаются: если после развода или расставания вы начинаете жить с новым партнёром, право на эту льготу пропадает — считается, что в доме снова есть второй взрослый.

Вычет на обучение взрослого ребёнка (Ausbildungsfreibetrag)

Когда ребёнок вырастает, поступает в вуз или на профессиональное обучение и переезжает в другой город, у родителей появляется ещё один вычет — на обучение (Ausbildungsfreibetrag), его иногда называют вычетом на профессиональную подготовку.

Он полагается, если одновременно выполнены условия:

• ребёнок совершеннолетний (старше 18);
• он проходит обучение (учёба, профессиональная подготовка);
• он живёт не дома, а отдельно (например, снимает жильё в городе учёбы);
• на него по-прежнему есть право на детские выплаты или детский вычет.

Точная сумма меняется по годам и её стоит сверять в актуальном источнике или у налогового консультанта. Это фиксированная сумма-надбавка «на быт студента вдали от дома»; отдельные чеки на конкретные траты для неё собирать не нужно. Как и детский вычет, при раздельной подаче родителей она по умолчанию делится пополам.

Другие семейные механизмы, о которых стоит знать

Помимо «детских» вычетов, у семьи есть и общие налоговые рычаги:

• Совместное налогообложение супругов (Ehegattensplitting). Женатые пары могут подавать совместную декларацию, и при разнице в доходах это, как правило, снижает общий налог по сравнению с раздельным расчётом. Для семей с одним основным кормильцем это часто самая крупная экономия — больше, чем все детские вычеты вместе.
• Родительское пособие (Elterngeld) и оговорка о прогрессии. Само по себе родительское пособие налогом не облагается, но оно учитывается при расчёте вашей налоговой ставки (оговорка о прогрессии, Progressionsvorbehalt) — то есть повышает ставку на остальной доход. Из-за этого в год получения Elterngeld декларация нередко оказывается обязательной, а не добровольной, и может обернуться доплатой. Это не «штраф», а особенность расчёта, к которой лучше быть готовым.
• Медицинские и особые расходы. Часть расходов, связанных с детьми (некоторые страховые взносы за ребёнка, в отдельных случаях — плата за частную школу), тоже может уменьшать налог как особые расходы (Sonderausgaben). Это уже индивидуально и зависит от ситуации.

Если вы хотите разобраться, почему вообще существует необлагаемый минимум и как он работает для всех, а не только для семей, — смотрите разбор про необлагаемый минимум (Grundfreibetrag). А про рабочие расходы, которые может списать каждый работающий родитель, — статья что можно списать с налогов (Werbungskosten).

Как заявить семейные вычеты в декларации

Все перечисленные льготы, кроме ежемесячных выплат, заявляются в налоговой декларации (Steuererklärung). Ключевой момент — правильные приложения (Anlagen):

• Приложение на ребёнка (Anlage Kind) — заполняется отдельно на каждого ребёнка. Именно здесь указывают данные ребёнка, право на детский вычет, льготу одинокого родителя, вычет на обучение и расходы на уход. Двое детей — два таких приложения.
• Данные о доходах и, при совместной подаче, о супруге идут в основную часть декларации и приложение для наёмных работников (Anlage N).

Подать всё это можно через бесплатный официальный портал ELSTER или через налоговые приложения, которые ведут по шагам и сами задают вопросы про детей. Чеки и счета (за садик, подтверждение учёбы ребёнка, банковские выписки об оплате няни) к декларации, как правило, прикладывать не нужно, но хранить обязательно — Finanzamt вправе их запросить.

Практический совет: если это ваш первый «семейный» год (родился ребёнок, ребёнок пошёл в садик, уехал учиться), не пытайтесь удержать всё в голове — заведите одну папку на весь год и складывайте туда справку о зачислении ребёнка, счета за садик и подтверждения оплат. В момент подачи это экономит и время, и деньги.

Что выбрать в вашей ситуации

Быстрый ориентир, что именно заявлять, — по типичным семейным раскладам:

• Женаты, обычный доход, есть дети. Подавайте совместную декларацию (Ehegattensplitting) и получайте ежемесячные детские выплаты — их налоговая почти наверняка и оставит после проверки выгодности. Отдельно считать детский вычет не нужно, Finanzamt сделает это сам.
• Женаты, высокий доход. Всё то же, но по итогам года вам с большой вероятностью применят детский вычет вместо выплат — и доплатят разницу. Ничего специально выбирать не надо.
• Платите за садик или няню. Обязательно заявляйте расходы на уход — только платите безналично и храните счета. Это часто несколько тысяч евро расходов, две трети с лишним которых уменьшают налог.
• Одинокий родитель. Проверьте, что вы в налоговом классе II, и заявите льготу одиноким родителям. Если сидите в классе I — вы переплачиваете; подайте заявление и верните недополученное за прошлые годы через декларацию.
• Ребёнок совершеннолетний, учится в другом городе. Добавьте вычет на обучение в приложении на ребёнка.
• В этом году получали родительское пособие. Готовьтесь к обязательной декларации из-за оговорки о прогрессии — возможна доплата, отложите её мысленно заранее.

Типичная ситуация

Собирательный пример из историй читателей. Семья с двумя детьми: младший ходит в садик, старшая после школы поступила в университет в другом городе и сняла там комнату. Первый год родители про налоговые тонкости не думали — «Kindergeld приходит, и ладно».

К весне решили всё же подать декларацию. Оказалось, что в игре сразу несколько льгот. За садик младшего они весь год платили переводом на счёт учреждения — эти расходы на уход заявили в приложении на ребёнка. На старшую, которая живёт отдельно и учится, добавили вычет на обучение. Совместную декларацию подали как женатая пара. Детские выплаты за год налоговая проверила через Günstigerprüfung и оставила как есть — доход был обычный. Итог: заметный возврат, которого не было бы, промолчи они про садик и учёбу дочери.

Мораль: для семьи с детьми декларация — почти всегда не про доплату, а про возврат. Главное — не молчать про садик, няню и учёбу детей, потому что именно эти строки Finanzamt сам за вас не впишет.

Частые ошибки

По наблюдениям редакции, на семейных вычетах спотыкаются так:

1. Пытаются получить и выплаты, и вычет сразу. Так нельзя: это «или-или», и налоговая сама выбирает выгодный вариант. Ваша задача — просто получать выплаты и подавать декларацию.
2. Платят за садик или няню наличными. Расходы на уход засчитывают только при безналичной оплате. Наличка в конверте — деньги на вычет потеряны, даже с распиской.
3. Одинокий родитель сидит в налоговом классе I. Льгота одиноким родителям не включается сама — нужно заявить о праве и перейти в класс II. Иначе каждый месяц идёт переплата.
4. Забывают про вычет на взрослого ребёнка-студента. Когда ребёнок уехал учиться в другой город, появляется отдельный вычет на обучение — о нём часто не знают.
5. Не готовятся к декларации в год родительского пособия. Elterngeld налогом не облагается, но повышает ставку и делает декларацию обязательной — сюрприз в виде доплаты бьёт по бюджету.
6. Выбрасывают счета за садик и справки об учёбе. К декларации их обычно не прикладывают, но обязаны хранить — Finanzamt может запросить подтверждение позже.

Частые вопросы

Автор материалаИрина Вебер

Ирина Вебер — главный редактор RuOrientir. Отвечает за отбор тем, проверку фактов по официальным источникам (законы, сайты ведомств и больничных касс) и редактуру материалов о страховках, банках, налогах, пособиях и документах для русскоязычных в Германии. Материалы носят информационный характер и не являются персональной консультацией.