Идея работать на себя в Германии пугает не столько ответственностью, сколько незнакомой бюрократией. Кажется, что открыть своё дело — это месяцы беготни по ведомствам, нотариусы и стартовый капитал. На деле для большинства новичков — фрилансера с ноутбуком, мастера с инструментом, человека с маленьким интернет-магазином — вход в бизнес умещается в один визит в местное ведомство и небольшую пошлину. Никакого уставного капитала, как для полноценной фирмы (GmbH), тут не требуется.
Ниже — вся процедура по шагам: чем регистрируемая коммерческая деятельность отличается от свободной профессии, какие документы нести, сколько стоит регистрация, что происходит после неё (а после неё начинается самое интересное — письмо из налоговой, торговая палата и торговый налог) и когда Gewerbe вообще обязателен. Механику налогов самозанятого мы подробно разбираем в соседней статье про налоги на самозанятости; здесь фокус именно на регистрации бизнеса.
Gewerbe или свободная профессия: кто вообще должен регистрироваться
Прежде чем идти в ведомство, важно понять простую вещь: не всякий, кто работает на себя, обязан регистрировать промысел. В Германии самозанятость делится на две категории, и только одна из них проходит через Gewerbeamt.
Коммерческая деятельность (Gewerbe) — это торговля, ремёсла, посредничество, общепит, интернет-магазины, многие бытовые и коммерческие услуги. Всё, что построено на купле-продаже, производстве или систематическом оказании услуг с целью прибыли, — как правило, промысел. Именно эту деятельность нужно регистрировать.
Свободная профессия (Freiberufler) — это «свободные» профессии из закона: врачи, адвокаты, инженеры, архитекторы, а также творческие и научные занятия — журналисты, переводчики, дизайнеры, программисты, преподаватели, консультанты. Ключевой признак — вы продаёте результат личного интеллектуального или творческого труда. Такой человек промысел не регистрирует и идёт напрямую в налоговую.
Граница не всегда очевидна, и последнее слово — за налоговой. Классический пример: программист-фрилансер обычно Freiberufler, но если он начнёт перепродавать чужие лицензии или готовые «коробочные» продукты, эта часть деятельности становится Gewerbe. Ошибка в самоопределении — типичная история новичка, поэтому в спорном случае лучше свериться с налоговым консультантом (Steuerberater) заранее. Подробное сравнение двух статусов и их налогов — в разборе про налоги самозанятого.
Дальше в статье речь идёт именно о Gewerbe: если вы поняли, что вы свободная профессия, регистрация промысла вам не нужна — переходите сразу к налоговой части.
Когда Gewerbe обязателен
Многие новички тянут с оформлением, надеясь, что «пара заказов» под радаром. Это рискованно: обязанность зарегистрировать промысел возникает не с какой-то суммы дохода, а с момента, когда деятельность становится систематической и нацелена на прибыль.
Промысел обязателен, если вы:
- регулярно продаёте товары — офлайн или через интернет-магазин, маркетплейс, соцсети;
- оказываете коммерческие или бытовые услуги на постоянной основе (уборка, ремонт, перевозки, бьюти-услуги, курьерская доставка);
- занимаетесь ремеслом (в ряде ремёсел дополнительно нужна запись в реестр ремесленников — об этом ниже);
- работаете как посредник, агент, дилер и зарабатываете на этом систематически.
Разовая продажа личных вещей на барахолке или единичная услуга другу промыслом не считаются. А вот как только появляется регулярность и намерение зарабатывать — регистрироваться нужно, даже если доход пока копеечный и даже если это подработка параллельно основной работе. Затягивание грозит штрафом (Bußgeld) за несвоевременную регистрацию, поэтому правильнее оформиться в самом начале, а не задним числом.
Отдельно стоит помнить: часть видов деятельности требует разрешения или лицензии (это называется erlaubnispflichtiges Gewerbe) — например, общепит, охрана, брокерские и финансовые услуги, перевозка пассажиров. В таких случаях к обычной регистрации добавляются справки и допуски, которые нужно получить заранее.
Что нужно для регистрации промысла: документы и пошлина
Хорошая новость: пакет документов для стандартного промысла минимальный. В большинстве случаев достаточно принести с собой:
- удостоверение личности — загранпаспорт или национальное удостоверение (для граждан ЕС) либо паспорт;
- вид на жительство (Aufenthaltstitel) — для граждан не из ЕС; важно, чтобы он разрешал самостоятельную деятельность (в титуле есть отметка о разрешении или запрете предпринимательства — это ключевой момент, проверьте его до похода в ведомство);
- подтверждение адреса — обычно достаточно того, что вы прописаны (по данным регистрации по месту жительства, Anmeldung);
- для регулируемых видов деятельности — соответствующие разрешения, справки, допуски (например, справка о несудимости, санитарные документы для общепита, запись в реестр ремесленников для ремёсел).
Сама пошлина за регистрацию промысла невелика — небольшая фиксированная сумма, которую устанавливает конкретный город или община, поэтому единой цифры по стране нет. Оплачивают её на месте картой или наличными (в зависимости от ведомства), а взамен сразу выдают свидетельство о регистрации промысла (Gewerbeschein) — это и есть документальное подтверждение, что вы официально ведёте бизнес.
Обратите внимание: беженцы из Украины и обладатели других гуманитарных статусов тоже могут открывать Gewerbe, но всё упирается в формулировку разрешения на работу в их документе. Если там нет права на самостоятельную деятельность, сначала решается вопрос с ведомством по делам иностранцев (Ausländerbehörde), и только потом — регистрация промысла.
Как зарегистрировать Gewerbe: пошагово
Вся регистрация — это, по сути, заполнение одного бланка и несколько автоматических событий после него. Разложим по шагам.
| Шаг | Что происходит | Где / как |
|---|---|---|
| 1. Проверить статус | Убедиться, что деятельность — Gewerbe, а не свободная профессия, и что титул разрешает бизнес | Самостоятельно / консультант |
| 2. Заполнить заявление | Бланк регистрации промысла (Gewerbeanmeldung, форма GewA 1): данные, вид деятельности, дата старта | Онлайн-портал города или лично в Gewerbeamt |
| 3. Подать и оплатить | Показать документы, оплатить пошлину, получить Gewerbeschein | Gewerbeamt (лично) или онлайн |
| 4. Ведомство рассылает данные | Gewerbeamt само уведомляет налоговую, торговую палату, при необходимости другие органы | Автоматически, без вашего участия |
| 5. Анкета из налоговой | Finanzamt присылает анкету налогового учёта — её заполняют в ELSTER | В течение нескольких недель |
| 6. Получить Steuernummer | Налоговая присваивает номер налогового дела для счетов | По итогам анкеты |
Ключевое, что снимает тревогу: после шага 3 вы почти ничего не делаете сами. Gewerbeamt служит «единым окном» — оно само сообщает о вашей регистрации в налоговую, в торгово-промышленную или ремесленную палату, а где нужно — и в другие инстанции. Вам остаётся дождаться писем и заполнить налоговую анкету.
Онлайн или лично: как подают заявление
Ещё несколько лет назад за Gewerbeschein нужно было обязательно идти ногами. Сегодня во многих городах регистрацию промысла можно оформить онлайн — через сайт городской администрации или единый сервисный портал. Механика та же: заполняете ту же форму GewA 1, загружаете сканы документов, оплачиваете пошлину онлайн — и свидетельство приходит по почте или в личный кабинет.
Что выбрать:
- Лично — быстрее в том смысле, что Gewerbeschein вы получаете на руки сразу, и можно тут же задать вопрос сотруднику. Минус — нужно записаться на приём (Termin), а очередь местами длинная.
- Онлайн — удобно, если у вас всё однозначно (простой вид деятельности, документы в порядке) и не хочется ждать талона. Минус — свидетельство придёт не мгновенно.
Для простого случая — фриланс-услуги, небольшой интернет-магазин — онлайн-путь обычно самый безболезненный. Если же деятельность регулируемая или у вас есть сомнения по документам, личный визит надёжнее: на месте сразу подскажут, чего не хватает.
После регистрации: анкета налогового учёта из Finanzamt
Самое важное событие после регистрации — письмо из налоговой. Через несколько недель Finanzamt пришлёт вам анкету налогового учёта (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung). Это ключевой документ: именно в нём вы сообщаете государству, чем занимаетесь, сколько планируете зарабатывать и в каком режиме хотите платить НДС.
Заполняют её онлайн через официальный портал налоговой службы ELSTER. В анкете вы, помимо прочего:
- указываете вид деятельности и ожидаемый доход и оборот на первый год;
- выбираете режим НДС — работать с налогом на добавленную стоимость (Umsatzsteuer) сразу или воспользоваться правилом малого предпринимателя (Kleinunternehmerregelung, § 19 UStG), которое освобождает от НДС и лишней отчётности, пока оборот прошлого года не превышает 25 000 €, а в текущем году ожидается не больше 100 000 €;
- сообщаете банковские данные для налоговых расчётов.
По итогам анкеты налоговая присваивает вам номер налогового дела (Steuernummer) — его вы указываете в счетах клиентам. Здесь легко запутаться в номерах: личный налоговый идентификатор (Steuer-ID) у вас уже есть с прописки, а Steuernummer появляется именно сейчас, с началом деятельности. Чем они отличаются и какой где нужен — в отдельном разборе про Steuer-ID и Steuernummer.
Коварный пункт анкеты — оценка ожидаемого дохода: от неё налоговая рассчитает будущие авансовые платежи. Занизите — потом получите крупную доплату; завысите — заморозите деньги в авансах. Прикидывайте реалистично, ближе к скромной оценке для первого года. И сразу заведите привычку откладывать часть каждого поступления на налоги — как вписать бизнес-доход в общий бюджет новичка, разбираем в пилларе финансы новичка в Германии.
Членство в торговой палате (IHK или HWK)
Сюрприз, к которому новичок обычно не готов: зарегистрировав промысел, вы автоматически становитесь членом палаты — торгово-промышленной (IHK) для торговли и услуг или ремесленной (HWK) для ремёсел. Заявления писать не нужно, вас записывают сами по данным из Gewerbeamt.
Членство платное: палата ежегодно берёт взнос (Beitrag), который складывается из базовой части и части, привязанной к прибыли. Для совсем маленького бизнеса тут есть смягчение: начинающих предпринимателей (Existenzgründer) и тех, чья прибыль ниже установленного порога, на первые годы освобождают от взносов или от их базовой части — точный порог прибыли и срок льготы устанавливает каждая палата сама. Точные суммы взноса тоже определяет каждая палата самостоятельно, поэтому единой цифры по стране нет.
Что даёт членство на практике: консультации для стартующих, семинары, юридическая и внешнеэкономическая поддержка, а в ремёслах — ещё и вопросы квалификации и ученичества. Многие новички воспринимают взнос как «налог ни за что», но у палаты действительно есть бесплатные консультации для основателей — ими имеет смысл воспользоваться хотя бы раз.
Торговый налог (Gewerbesteuer): когда и сколько
Главное отличие коммерсанта от свободной профессии в налогах — торговый налог (Gewerbesteuer). Свободные профессии его не платят, а вот Gewerbe попадает под него — но не сразу и не всегда.
Ключевые моменты, которые снимают панику:
- Есть щедрый необлагаемый порог. У физлиц и товариществ прибыль ниже 24 500 € в год торговым налогом не облагается вообще (необлагаемый порог, Freibetrag). Для многих начинающих это означает, что торгового налога в первые годы фактически нет.
- Ставка зависит от города. Налог считается от прибыли по единой ставке (Steuermesszahl) 3,5%, а затем умножается на муниципальный коэффициент (Hebesatz), который каждая община устанавливает сама — по закону не ниже 200%, а на практике в среднем около 400%, поэтому в разных городах эффективная нагрузка разная.
- Двойной нагрузки, как правило, нет. У индивидуальных предпринимателей уплаченный торговый налог частично засчитывается против подоходного (Einkommensteuer), так что для небольшого бизнеса реальная переплата обычно невелика.
Проще говоря: пока прибыль скромная, торговый налог для новичка часто нулевой или символический. Он становится заметной статьёй только когда дело вырастает. Общую картину налогов самозанятого — подоходный, торговый, НДС и страховки — мы собрали в пилларе про налоги в Германии для новичка.
Gewerbe или Freiberufler: что выбрать (дерево решений)
На самом деле «выбора» между статусами в чистом виде нет — категорию определяет характер вашей деятельности и в спорных случаях налоговая. Но разложить типичные ситуации по развилкам полезно, чтобы понять, куда вам идти.
- Если вы творческая или интеллектуальная профессия (дизайнер, переводчик, ИТ-специалист, репетитор, консультант) → скорее всего вы Freiberufler: без Gewerbeamt, без торгового налога, сразу в Finanzamt.
- Если вы торгуете товарами, держите интернет-магазин или перепродаёте → это Gewerbe: сначала регистрация промысла, потом анкета в налоговой.
- Если вы оказываете бытовые или коммерческие услуги (ремонт, уборка, перевозки, бьюти) → это Gewerbe.
- Если вы ремесленник → это Gewerbe, и вдобавок может понадобиться запись в реестр ремесленников и членство в ремесленной палате (HWK).
- Если ваша деятельность смешанная (например, консультируете и параллельно продаёте товар) → возможно, придётся оформить и статус свободной профессии, и промысел на разные части; это как раз случай, когда стоит спросить Steuerberater.
- Если вы вообще не уверены, к какой категории относитесь → не гадайте: разовая консультация у налогового консультанта дешевле, чем исправлять неверный статус задним числом.
Типичная ситуация
Соберём картину на примере, составленном из типичных историй читателей.
Человек решил продавать хендмейд-украшения через Instagram и небольшой интернет-магазин. Сначала думал, что «пока это хобби», и полгода принимал заказы без оформления — а это уже риск штрафа. Разобравшись, понял: регулярная продажа с целью прибыли — это коммерческая деятельность (Gewerbe), значит, нужна регистрация промысла.
Он проверил свой вид на жительство — там было разрешение на самостоятельную деятельность, всё в порядке. Через онлайн-портал города заполнил форму Gewerbeanmeldung, оплатил пошлину и получил Gewerbeschein по почте. Дальше делать ничего не пришлось: ведомство само уведомило налоговую и торгово-промышленную палату. Через три недели пришла анкета налогового учёта — он заполнил её в ELSTER, честно указал скромный доход первого года и выбрал правило малого предпринимателя, чтобы не возиться с НДС. Ещё через пару недель получил Steuernummer и начал выставлять счета.
Позже пришло письмо из палаты (IHK) — но, поскольку прибыль на старте была маленькой, взнос его пока не коснулся. Торгового налога тоже не возникло: прибыль была ниже необлагаемого порога. Мораль: открыть Gewerbe оказалось делом одного бланка и небольшой пошлины, а всё остальное система сделала сама — главное было не тянуть с оформлением.
Частые ошибки
По наблюдениям редакции, при открытии Gewerbe новички спотыкаются так:
- Работают без регистрации. «Пока это хобби» — опасная формула. Регулярная деятельность ради прибыли требует промысла, а затягивание грозит штрафом.
- Путают Gewerbe и свободную профессию. Регистрируют промысел там, где не нужно, или наоборот — не регистрируют, где он обязателен. Статус определяет и процедуру, и налоги.
- Не проверяют вид на жительство. Открывают бизнес, не убедившись, что титул разрешает самостоятельную деятельность, — а без этого регистрация невозможна.
- Забывают про анкету из налоговой. Получив Gewerbeschein, считают, что всё закончилось, и пропускают Fragebogen zur steuerlichen Erfassung — а без Steuernummer нельзя корректно выставлять счета.
- Занижают или завышают доход в анкете. Слишком низкая оценка обернётся крупной доплатой позже, слишком высокая — замороженными деньгами в авансах.
- Пугаются торгового налога и палаты. Думают, что Gewerbe сразу означает большие поборы, и откладывают старт. На деле при скромной прибыли и торговый налог, и взнос палаты новичка часто не касаются.
Частые вопросы
Сколько стоит открыть Gewerbe?
Сама регистрация промысла стоит недорого — небольшая пошлина, которую вы платите в ведомстве при подаче. Уставный капитал, как для фирмы (GmbH), не требуется: индивидуальному предпринимателю на старте достаточно оплатить пошлину за Gewerbeanmeldung. Точную сумму на 2026 год уточняйте в вашем городе.
Нужен ли стартовый капитал, чтобы зарегистрировать промысел?
Нет. Для промысла на физлицо минимальный капитал не установлен — это ключевое отличие от обществ с ограниченной ответственностью (GmbH/UG), где капитал нужен. Вы регистрируетесь как индивидуальный предприниматель без взноса в капитал.
Можно ли открыть Gewerbe, если я работаю по найму?
Да, промысел можно вести параллельно основной работе (как подработку). Стоит только проверить трудовой договор — некоторые работодатели требуют уведомления о побочной деятельности, — и помнить, что доход от Gewerbe тоже облагается налогом.
Могу ли я открыть Gewerbe с украинским паспортом и статусом защиты?
Да, при условии, что ваш вид на жительство разрешает самостоятельную деятельность. Это зависит от формулировки в документе; если права на предпринимательство нет, сначала решается вопрос с ведомством по делам иностранцев (Ausländerbehörde).
Обязательно ли платить взносы в торговую палату?
Членство в палате (IHK или HWK) для коммерческой деятельности обычно автоматическое, но для начинающих и малоприбыльного бизнеса предусмотрены освобождения на первые годы. Точные пороги и суммы устанавливает конкретная палата — их стоит уточнить в письме, которое она пришлёт.
Что делать сразу после получения Gewerbeschein?
Дождаться анкеты налогового учёта из налоговой (или инициативно заполнить её в ELSTER), выбрать режим НДС, получить Steuernummer — и можно легально выставлять счета. Параллельно имеет смысл завести отдельный счёт под бизнес и сразу откладывать часть дохода на налоги.
Нужен ли налоговый консультант для открытия Gewerbe?
Для самой регистрации — нет, её проходят самостоятельно. Консультант (Steuerberater) оправдан, если вы не уверены в статусе Freiberufler/Gewerbe, планируете работать с НДС и товарами или ждёте заметных оборотов. Разовая консультация на старте часто окупается.
Источники
- Gewerbeordnung (GewO) — регистрация промысла (Gewerbeanmeldung), обязанность и порядок.
- Gewerbeamt / городские сервисные порталы — форма GewA 1, пошлина, выдача свидетельства (Gewerbeschein).
- Finanzamt / ELSTER — анкета налогового учёта (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung), номер налогового дела (Steuernummer).
- Gewerbesteuergesetz (GewStG) — торговый налог, необлагаемый порог и муниципальный коэффициент (Hebesatz).
- IHK-Gesetz (IHKG) / Handwerksordnung (HwO) — членство и взносы в торгово-промышленной и ремесленной палате.
Материал носит справочный характер и не является индивидуальной юридической или налоговой консультацией. Условия регистрации промысла, пошлины, пороги и ставки зависят от вида деятельности, города и вашего правового статуса — точные значения на 2026 год уточняйте в местном ведомстве (Gewerbeamt), налоговой (Finanzamt) или у налогового консультанта (Steuerberater). Если ваш вид на жительство ограничивает самостоятельную деятельность, сначала обратитесь в ведомство по делам иностранцев.
Ирина Вебер — главный редактор RuOrientir. Отвечает за отбор тем, проверку фактов по официальным источникам (законы, сайты ведомств и больничных касс) и редактуру материалов о страховках, банках, налогах, пособиях и документах для русскоязычных в Германии. Материалы носят информационный характер и не являются персональной консультацией.